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年报信息披露重大差错责任追究制度

日期:2013年11月27日 14:32

吉林紫鑫药业股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

 

第一章总则

 

    第一条  为提高吉林紫鑫药业股份有限公司(以下简称“公司”)规范运作水平,加大对公司年度报告(以下简称“年报”)信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露的质量和透明度,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称《上市规则》)等法律、法规以及规范性文件的规定和《吉林紫鑫药业股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)、《吉林紫鑫药业股份有限公司信息披露管理制度》(以下简称《公司信息披露管理制度》)的有关规定,结合公司实际情况,制定本制度。

    第二条  本制度所指责任追究,是指在年报信息披露工作中有关人员不履行或不正确履行职责、义务以及其他个人原因,对公司造成重大经济损失或不良社会影响时的追究与处理。
    本制度适用于公司的董事、监事、高级管理人员、公司各子公司负责人、控股股东及实际控制人、公司财务部及审计部的工作人员以及与年报信息披露工作有关的其他人员。

    第三条  本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错,其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏,业绩预告或业绩快报存在重大差异或出现被证券监管部门认定为重大差错的其他情形。.具体包括以下情形:
  (一)年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》,《企业会计准则》 及相关规定,存在重大会计差错;
  (二)财务报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2010 年修订)》等信息披露编报规则的相关要求,存在重大错误或重大遗漏;
  (三)其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2005年修订)》(证监[2005]141号),证券交易所信息披露指引等规章制度,规范性文件和《公司章程》,《公司信息披露管理制度》及其他内部控制制度的规定,存在重大错误或重大遗漏;
  (四)业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异;
  (五)业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异;
  (六)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

    第四条   公司实施责任追究时,应遵循以下原则:
  (一)客观公开、公正、实事求是原则;
  (二)有责必问、有错必究原则;
  (三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则;
  (四)追究责任与改进工作相结合原则。

 

第二章 年报信息披露重大差错的责任追究

 

    第五条  年报信息披露出现重大差错,追究责任时由公司董事会秘书会同公司证券部、财务部负责收集、汇总与追究责任有关的资料,认真调查核实,并提出相关处理方案,逐级上报公司董事会审议批准后执行。被调查人及公司的董事、监事、高级管理人员、公司各有关部门、子公司、控股股东、实际控制人以及其他相关人员应当配合调查工作,不得阻挠、推诿或干预调查工作。

    第六条  有下列情形之一的,公司应当追究有关责任人的责任:
    (一)违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等国家法律、法规、规章的规定,造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的;
    (二)违反中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所发布的上市公司年报内容与格式准则、临时报告内容与格式指引、信息披露业务备忘录等规范性文件,造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的;
    (三)违反《公司章程》、《公司信息披露管理制度》以及公司其他内部控制相关制度,造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的;
    (四)未按照年报信息披露工作的规程办事,造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的;
    (五)在年报信息披露工作中不及时沟通、汇报,造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的;
    (六)由于其他个人原因,造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的。

    第七条  有下列情形之一,应当对责任人从重或者加重处罚:
    (一)违法违规的情节恶劣、后果严重、影响较大,且重大差错确系个人主观因素所致的;
    (二)打击、报复、陷害举报人或调查人,干扰、阻挠责任追究调查的;
    (三)拒不按照公司董事会的要求纠正错误的;
    (四)拒不执行公司董事会依法做出的处理决定的;
    (五)公司董事会认为其它应当从重或者加重处罚的情形的。

    第八条  有下列情形之一的,公司应当对责任人从轻、减轻或免于处罚:
    (一)有效阻止不良后果发生的;
    (二)主动纠正错误,并且挽回全部或者大部分损失的;
    (三)确因意外、不可抗力等非主观因素造成年报信息披露发生重大差错的;
    (四)董事会认为有其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。

    第九条  公司董事会在对责任人做出责任追究处罚前,应当听取责任人的意见,保障其陈述和申辩的权利。公司董事与责任人之间有关联关系的,在董事会对相关处理意见进行表决时,有关联关系的董事应当回避表决,同时有关联关系的董事也不得接受其他董事的委托代为表决。
 

第三章  追究责任的形式及种类
 

    第十条  追究责任的形式如下:
    (一)责令改正并作检讨;
    (二)通报批评;
    (三)调离岗位、停职、降职、撤职;
    (四)降薪、一次性经济处罚、责令赔偿损失;
    (五)解除劳动合同;
    (六)情节严重涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理。

    第十一条  公司董事会做出处理决定时,可视情节决定采取上述一种或同时采取数种形式追究责任人的责任。公司董事会决定对责任人进行一次性经济处罚的,具体处罚金额由董事会视具体情节确定。

   第十二条  被追究责任者对董事会的处理决定有不同意见的,可以在董事会做出决定后30 日内提出书面申诉意见并上报公司董事会复议一次。申诉、复议期间不影响处理决定的执行。经调查确属处理错误、失当的,公司董事会应当及时纠正。
 

第四章  附则
 

    第十三条  季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规定执行。

    第十四条  本制度未尽事宜,或者与有关法律、法规、规章相抵触时,按有关法律、法规、规章的规定执行。

    第十五条  本制度由公司董事会负责制定、修订和解释。

    第十六条  本制度经董事会审议通过之日起施行。

  

  

 

吉林紫鑫药业股份有限公司董事会

2011年4

所属类别: 公司制度

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